集团司库管理信息系统规划-总体思路篇

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本文以西部地区某大型集团司库管理信息系统的前期规划工作为指引，阐述集团司库信息系统的总体规划思路。

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一、集团司库的回溯及理解

司库，英文Treasury，翻阅国内外相关文献及《中国司库词汇汇编》，其本意是指储藏财富的地方或建筑物，最初是指用来保存财政收入，以应付政府支出所需的地方，如金库和国库，因此司库管理最早是与政府相关联，后在跨国企业集团的管理实践和驱动下，司库概念得到了极大发展和拓宽。

搜寻相关资料，跨国公司的司库管理历史可以追溯到第二次世界大战后70年代源起，在20世纪90年代中后期成熟。当下，司库管理已经成为通用、壳牌、英国石油公司、西门子、三菱等跨国集团公司专门设置的一个与会计部门平行的企业高级管理职能部门。

司库管理在中国的发展是一个本土化过程。从2000年左右多数企业集团面临的多金融机构开户、“存、贷、费”三高、资金分散效率低、资金信息不及时、资金配置难度大、财务风险大等，需要通过资金集中管理来解决，并可以追溯到1987年国内首家集团财务公司成立（参考自：中国财务公司协会），因此企业集团的司库管理实践起步较晚，资金管理经历了一个由资金集中到集团财务公司、再到集团司库的发展过程。

通过整理网上各类资料，中国企业集团真正构建司库管理体系的标志性事件是中国石油大司库管理体系的建设与实施。中国石油2009年开始尝试大司库管理体系建设工作。目前，中国石油已经成功构建了包括营运资金、结算、理财、风险管理和决策支持5个子系统的大司库管理体系。其功能涵盖流动性、债务融资、金融市场投资、司库风险管理等50个左右功能模块、近1400个功能点。

综合司库国外的发展轨迹及国内实践，现代意义上的集团司库可理解为，根据集团公司发展战略对其所拥有或控制的金融资源统筹管理的行为，包括流动性、债务融资、金融市场投资、司库风险管理等方面。其中，金融资源包括金融资产、金融负债及影响融资成本和金融市场收益的资源，例如包括货币资金、应收账款、应收票据、贷款、其他应收款、股权投资、债权投资、衍生金融工具形成的资产等金融资产和长短期借款、吸收存款、担保等金融负债，以及信用评级、银行关系、客户关系等影响融资成本和金融市场投资收益的资源。

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二、集团司库信息系统总体规划

在厘清集团司库的定位和范围之后，笔者以参与西部地区某大型集团司库管理信息系统的前期规划工作为指引，阐述集团司库信息系统的总体规划思路。

1.规划背景

“十三五规划”对财务信息化的安排包括财务共享服务中心、金融资源管理系统、全面预算管理系统、决策支持系统等多项内容。其中金融资源管理系统是连接集团财务共享服务中心、决策支持系统等集团重要信息系统的重要系统环节，也是实现集团从资金集中管理到资金集中管控的转变，从粗犷式管理到精细化管理的转变。集团公司强调金融资源管理系统的重要性，要以互联网为代表的信息技术蓬勃发展势头为契机，全力加速推动技术进步、效率提升和组织变革提升集团及其成员企业的创新力和生产，在充分调研的基础上考虑了两化融合、产业链融合，推动集团及其成员企业体制、机制流程的深刻变革，在新理念下以创管模式及时、有效的解决企业发展中的痛点、难点问题。

2.规划目标

建立金融资源管理体系，发挥金融支撑平台、资源共享、集约利用和价值创造功能，并以既有资金管理系统为基础，拓展集团层面资金归集中心、结算中心、信贷中心、资金风险控制中心、投资理财中心，高效配置金融资源，实现集团产融结合。金融资源管理系统是以信息化为手段，在互联网环境下集中调度、监控各类金融资源的使用、流动、配置和风险状况，对接资金和中短期资本市场，配置现金资源，实现产融结合以及创造价值。

3.规划思路

围绕集团战略发展，站在产融融合的高度，向集团所有成员企业以及同一产业链条中的上游、下游企业提供合规、风险可控的个性化、差异化金融服务。并依照业务规划为前导，业务发展和趋势为延伸，设计出司库管理系统的整体框架图：

（请将手机横屏看图）

图：司库管理系统架构图

集团司库管理信息系统组成主要涉及集团授信、集团金融管控、与财司业务对接、与保理公司业务对接、金融产品服务管理、产业链服务管理、风险合规管理、集团内系统对接、监管对接接口、银行接口以及司库管理ESB(企业服务总线)服务等内容。

本文作者：

拜特科技  资深顾问  王华

主要从事集团公司资金管理、预算管理、财务公司的咨询工作，出版国内首本原创的实践性集团资金管理专著：《中国集团公司资金管理：理论、实践与案例》，参与编著《中国集团企业资金管理从系统理念到最佳实践》，多篇论文入选中国核心期刊，有数十家大型企业集团财务管理系统搭建经验。