别担心股东分红的“个税”!学会这招,只交2%个税,就能安心提现

未雨绸缪在税收筹划中是非常重要的。如果已经是既定的情况,基本上没有太大的筹划空间;所以为了让大家详细了解企业股东分红如何纳税以及纳税多少,李小帅在这里将详细介绍相关内容,希望能对大家有所帮助。

一、大家都知道企业做好税务筹划会为企业省下很大一笔费用。那么企业股东分红怎么交税,要交多少税呢?

①个人股东按其应得股利的20%缴纳个人所得税;

②上市公司分红可减半缴税;

③外国人取得的股息,不论是否上市,都不需要纳税;

④居民企业从其他居民企业取得的投资股利收入免税;

⑤境外非居民企业股东2008年及以后从中国居民企业取得股利的,按10%的税率缴纳企业所得税。

二、税务筹划之怎样合理避税

(1)从税率上考虑,如果企业规模能够满足小微企业的条件,优惠税率可以大大降低企业所得税;如果企业能够满足低税率的条件,从法律上讲,企业所得税税率可以降低到25%以下。

(2)从税收优惠的角度考虑企业是否有附加扣除项目。虽然利润为100万元,但如果有类似研发和就业的残疾人,可以享受成本加计扣除费用,从而减少应纳税额。

(3)从个人所得税的角度,考虑股东是否为员工。如果是或成为员工,应制定合理的薪酬政策,并通过控制20%-25%的工资税率缴纳个人所得税。这部分工资在税前扣除,不涉及预缴企业所得税的问题。而最新的个人所得税政策也有各种扣除,这也是节税的基础。

  三、重点来了,税收筹划最节税的筹划方式?

    第一步是重构商业模式。增加或拆分部分生产经营环节,以个人独资/合伙企业外包形式独立经营(需自行控制)。将企业利润作为成本分摊,减少利润,少交企业所得税。将税负和利润转移给外包个人独资企业/合伙企业。(也可以申请小规模及有限公司企业所得税核定,核定利率低质0.5-2.5优点:组织形式更正规,一般纳税人有限公司可以开具增值税专用6-13个点专票!)

    第二步是将承包经营的个人独资/合伙企业落地在税收洼地,通过政策消化转移的税负。如我区批准的税收优惠政策。

具体案例:

北京一家平面设计公司,属于小型企业年收入300万元,只有少量人工成本每年5万元,利润295万元。该企业符合山东省核定征收规定范围内的企业类型。李小帅建议企业落户山东。

企业入园前应纳税

增值税:

(现阶段按1%)300/(1+1%)*1%=29700元

附加税:

2.97*12%*50%+2.97*0.5%=1900元

企业所得税:

(300-5)*10%=29.5万元

个人所得税:

(300-5-29.5)*20%=53.1万元

总税额:

2.97+0.19+29.5+53.1=85.76万元

在山东园区设立个人独资企业后纳税

增值税:

(2020年底按1%)300/(1+1%)*1%=29700元

附加税:

2.97*12%*50%+2.97*0.5%=1900元

企业所得税:

0元

个人所得税:

300*10%*20%-1.05=4.95万元

总税额:

2.97+4.95+0.19=8.1万元

通过李小帅的纳税筹划,可以节省85.76万-8.1万=776600元,节税高达91%!(当然以上案例只是根据个人独资企业汇算,一般纳税人有限公司优惠力度会更大,如有需要李小帅会为您详细计算!)

通过案例我们直观的看到,注册企业类型对公司节税效果在90%以上。有时候在评论区总出现质疑的朋友,朋友们记住一句话,机会和机遇总是留给有准备的人的,现阶段核定征收政策收紧,选择税收洼地一定要找管理,服务好的洼地园区,还在犹豫的朋友可以找李小帅了解相关政策,机会是把握在您自己手中的,不要因为您的犹豫耽误了企业的发展!

以上是常用的股东分红方式。对比结果是:做不到完全不交个税、不付成本的拿出股东分红。比较之下,个人独资企业是最节税的,可以享受公司名义的税收优惠政策,最终合规成本也会低很多。如有疑问或需要更加详细的税收优惠政策,欢迎您的留言与私信!

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