企业法定代表人经济责任审计：内控调查表大全

资源环境审计 点滴感悟，汇成一线，自成一溪，叮叮咚咚129篇原创内容公众号【导读】 内部控制制度建立及执行情况的审计。通过对与企业资产、负债、损益相关的内部控制制度建立及执行情况的健全性测试和符合性测试，检查相关内部控制制度的健全性、合规性、合理性、有效性，了解经营管理中的薄弱环节以及是否存在重大漏洞。1. 健全性测试可以采用调查表、流程图等方法，主要检查企业应有的内部控制制度是否已建立，已经建立的控制制度是否有明确的控制目标，有关制度内容是否符合国家的规定。2. 符合性测试可以采用实地观察法、证据检查法、询问法、复核法等方法，主要检查企业实际运行中的内部控制制度存在的薄弱环节。以下表格调查的内控事项，不仅可以用于企业法定代表人的经济责任审计，也可以用于日常企业内部控制审计。还有一些内容，诸如重大决策等方面的内控，归入了其他类型调查表了。直接上干货——五套表格之一：内控

全套电子表格待整理后统一附下载方式。