原创｜银行承兑贴息账务处理

粉丝来信

（梅州市粉丝）亲爱的房老师，你好。我司收甲公司银承1000万，去银行贴现，贴现利息60万左右，营销部谈的利息对方负担，我方付利息给银行，银行开票给我单位！对方以银行利息结算单据复印件为依据付给我方这笔贴现利息。对方单位说60万利息入账不挂往来，问题1,不挂往来对方会怎样挂账？问题2:我司出委托乙公司收款协议，这样我司就不用入账了，直接甲公司汇60万给乙司。妥否？有无税务风险？我司该怎么处理为好？

 

房老师答疑

亲爱的“投融资总监”微信公众号粉丝：首先，对于这60万左右的承兑贴息，在未收到利息结算单据时对方正确的做法应该是不做账，因为其不满足负债确认条件中的"未来流出的经济利益的金额能够可靠计量"。

其次委托收款协议并不影响记账方式以及会计处理，只要合同约定好条款，老师认为是无税无风险的，贵公司在支付承兑贴息时，借：财务费用一一银行贴息，贷银行存款。在收到对方支付的60万元时，借：银行存款，贷：财务费用一一银行贴息。

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房老师：专注于企业融资领域的咨询与辅导（非中介）