往来函证替代程序
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2021年上半年北京、深圳辖区中介机构执业过程的突出问题汇编
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因对重大工程项目和应付职工薪酬审计程序执行不到位,事务所及注会被出具警示函
大信会计师事务所(特殊普通合伙)及于曙光.赵鹏翔.密惠红: 经查,我局发现你们在执行神雾节能股份有限公司(以下简称神雾节能或公司)2016-2017年财务报表审计报告项目(大信审字[2017]第1-0 ...
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多项审计程序执行不到位,审计底稿流于形式,中兴财光华领警示函
中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)及注册会计师王丹娜.江林超: 根据<证券法>.<关于会计师事务所从事证券期货相关业务有关问题的通知>(财会[2012]2号)等相关规定,我 ...
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两家会计师事务所因未对异常保持职业怀疑,被厦门证监局出具警示函
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现场检查中发现多项审计程序不到位,立信会计师事务所领警示函
立信会计师事务所.钟宇.邓庆慧: 根据<上市公司现场检查办法>(证监会公告[2010]12号).<财政部.证监会关于会计师事务所从事证券.期货相关业务有关问题的通知>(财会[2 ...
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江苏注协审计风险提示 | 审计意见应建立在充分适当的审计证据基础上
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天健及2注会被监管谈话,函证及内控测试程序执行不到位
关于对天健会计师事务所(特殊普通合伙)及注册会计师黄加才.刘芳采取监管谈话措施的决定 原文发表于:2021年11月04日 转载自:浙江证监局网站 天健会计师事务所(特殊普通合伙).黄加才.刘芳: ...
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收入及成本实质性测试及函证程序多项执业问题,大信所及会计师收警示函
大信会计师事务所(特殊普通合伙)及朱劲松.李华: 经查,我局发现你们在北京数知科技股份有限公司(以下简称数知科技或公司)2019年度财务报表审计项目(大信审字[2020]第1-02464号)执业中存在 ...
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未能发现审计证据被篡改,未对异常保持职业怀疑,瑞华领警示函
瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)及注册会计师胡乃忠.李满: 我局对你们执行的合力泰科技股份有限公司(以下简称合力泰或公司)2018年财务报表审计项目执业质量进行检查,发现你们在执业过程中存在以下问题: ...
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监管案例汇总!函证程序执行不到位依旧是最突出执业问题
[风险提示] 经梳理一季度行政监管措施,北京证监局总结会计师事务所和资产评估机构在执业过程中存在的突出典型问题,提示如下. 会计师事务所的突出执业问题--函证程序执行不到位 案例1:未对回函差异事项执 ...
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