【人气专家】本期人气最高会计专家介绍-赖曼婷(20201203)

赖曼婷：毕业于嘉应学院会计学专业，助理会计师，在广州市从事财务管理工作5年。

个人介绍

熟悉建筑业、住宿餐饮业等行业，擅长财务管理、成本管理、内部审核及税务筹划，现任职于广东粤昊建筑有限公司记帐部，具有非常丰富的实践经验，熟谙国家各项相关税政法，希望能够帮助到每一位提问者，欢迎大家咨询与交流！

编辑：会计师专家　陈耿升、黄志英

▼看看她曾经回答过的问题

1.我司为广州市天河区的一家建筑企业，2019年有一个工程，其项目所在地为湖南省宁乡市，合同金额为：209万，已在2019年3月份开具了2张10%的工程服务专用发票，金额一共为1238000元整，并已到项目所在地完成预缴。在2020年3月份接到业主通知，说因工程名称及金额发生了变动，要将原合同做更改。业主已将发票抵扣了，现已经申请了红字发票信息表给到我司，要求红冲之后重开1238000元的发票和再开一张124900元的发票。因为现在工程服务类税率为9%了，红冲的税率对应不上。请问：1、我司该如何处理？2、工程名称及金额发生变化，跨省预缴需怎么处理？预缴需带哪些资料？

2.我公司于2019年8月销售一批自产产品100万元并开具13%增值税专用发票,已收到货款。但2019年9月我公司销售的产品部分出现质量问题，对方将这部分出现质量问题的产品50万退回我公司，同时要求我公司赔偿因产品质量问题给对方造成的损失10万元。请问老师：对方退回的50万元和10万元质量赔款我司帐务处理怎么做？对方100万专用发票已认证抵扣，我司发票方面该如何开具？10万元的赔款可否在所得税税前扣除？

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