答疑｜未按合同约定收到款项，如何确认纳税义务？ / 开普饭

致同年报分析之新收入准则行业应用示例研究是结合上市公司年报披露示例,研究特定行业企业执行新收入准则情况和可以借鉴的实务应用案例,包括行业重大会计政策的选用.首次执行日的影响.核心会计事项的处理和信息披 ...

财税差异对比分析假定甲公司的协议是2017年1月1日签署并完成了租赁手续,医院在每月月底前支付30万元的租金. 前面已经讲了会计处理,下面分析一下税务处理. 1.增值税根据增值税暂行条例及实施细则 ...

押金不计入预付账款,应该在其他应收款中结算,会计分录为: 借:其他应收款--XX公司贷:银行存款. 其他应收款是企业应收款项的另一重要组成部分.其他应收款科目核算企业除买入返售金融资产.应收票据.应 ...

粉丝来信 (云南"投融资总监"公众号粉丝)亲爱的房老师,咨询老师一个问题!我公司是一个园林绿化工程公司,是核定征收企业.在2016年4月以前有一个工程项目,当时甲方代扣代缴税费,开 ...

作者:杨琳前不久公布的一份最高人民法院民事裁定书中指出,我国税收管理法律法规对于各种税收明确规定了纳税义务人,但并未禁止纳税义务人与合同相对人约定税款缴纳.该表述引发对民商事合同税负转移条款下,税款 ...

建筑行业纳税义务发生时间怎么确认按照(财税[2016]36号)附件1第45条规定及财税[2017]58号的相关规定,具体到施工企业的增值税纳税义务发生时间,应区分以下六种情形进行处理: (一)先开具 ...

上一期,笔者和大家分享了应收账款和预收账款两个项目可能存在的税务风险,从而引出了一个很老生常谈,也是很多中小企业经营者和财务朋友会犯浑的地方--开发票=确认收入=纳税义务发生.因此,笔者在本期打算先分 ...

粉丝来信 (沈阳粉丝)亲爱房老师,我们是房地产企业,开发了一批公建商铺,由于目前经商环境较差,准备采用新的营销模式,即"以租代售".先将商铺热闹劲炒作起来,造成人满为患的景象,然后 ...

粉丝来信 (山东"投融资总监"公众号粉丝)亲爱的房老师你好!我们公司因资金周转问题向个人借款(长期),我们之间有个协议借款利率按天 0.1%计算,但是对方是个人无法提供发票.我们能 ...

粉丝来信 (淄博"投融资总监"微信公众号粉丝)亲爱的房老师,请教您一个问题,就是企业对政府财政专项拨款如何税务处理. 我们的公司主营工业供水,今年政府批准的一个工业项目开工建设,公 ...

粉丝来信 (绵阳"投融资总监"微信公众号粉丝)亲爱的房老师,有一个人挂靠我们公司做了800万的工程,给我们上交5%的管理费,其余的都归其所有. 我们现在要求他交流转税,然后另外交2 ...

粉丝来信 (大连"投融资总监"微信公众号粉丝)亲爱的天房老师,有问题请教.公司春节期间组织员工出去旅游,发票开的项目为旅游综合服务费,可以正常入账吗?按总额分摊到每一位员工,然后计 ...

答疑｜未按合同约定收到款项，如何确认纳税义务？