【学习】税会差异和纳税调整 / 开普饭

前言:本文以填报<中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类 , 2017年版)>为目的而撰写. 企业对外进行股权投资时,根据情况不同可能计入"交易性金融资产".&q ...

上期和水友们分享了其他收益的税务风险.本期木水和大家分享一个非常熟悉的收益项目--投资收益. 虽然说各位水友很熟悉投资收益,但是木水认为,这个项目是利润表中,除了收入以外,另一个税会差异的重灾区,稍有 ...

"其他权益工具投资"是<企业会计准则第22号-金融工具确认和计量>应用指南(2018)(以下简称<22号指南>)中设定的会计科目,用来核算企业指定为以公允价 ...

实务洞察|浅谈房地产企业收入确认税会差异的纳税调整点点问税今天房地产企业销售未完工产品时按预计毛利计算缴纳企业所得税,完工年度结转收入再将之前预计的毛利转回,实现所得税税款的均衡缴纳.如果完工年 ...

房地产企业销售未完工产品时按预计毛利计算缴纳企业所得税,完工年度结转收入再将之前预计的毛利转回,实现所得税税款的均衡缴纳.如果完工年度与会计结转收入在同一年则收入确认没有税.会差异,申报也相对简单.本 ...

汇算实务:收入确认时点不一致的税会差异与纳税调整彭怀文 (一)税务确认收入早于会计确认的 [案例-1]甲公司与乙公司在2020年12月28日签署一份销售合同.合同约定:甲公司向乙公司销售一批货物,不 ...

原创:孙文亮随着2017年四季度企业所得税纳税申报完毕,企业又进入了年度企业所得税纳税申报与汇算清缴的紧张时刻,国家税务总局又重新修订了<年度企业所得税纳税申报表>及其附表,取消了< ...

财政部于2017年7月发布的<企业会计准则第14号--收入>(以下简称"新收入准则")明确,对于在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则 ...

金穗源商学院(JSY-XCY) [金穗源商学院]专注于房地产财税管理人才培养十余年,以"解决实际问题.提升实战技能"为目的,聚焦房地产行业经营特点,汇聚国内知名财税专家," ...

案例解析附有质量保证条款的财税处理及税会差异与纳税调整彭怀文 [案例]甲公司是一家专业的手机销售商店,所有由该店销售的手机,甲公司书面向客户承诺:手机自售出起一年内如果发生质量问题,甲公司负责提供质 ...

前言:本文以填报<中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类 , 2017年版)>为目的而撰写. 固定资产原值是会计上对固定资产初始成本的通俗叫法,固定资产计税基础则是税法上的术语,二者 ...

原创彭怀文轻松财税前天彭怀文现金折扣,是指为敦促顾客尽早付清货款而向客户提供的一种价格优惠.现金折扣的实质是企业为提前收回其卖方信贷资金而发生的代价,是一种融资性质的理财费用,因此销售折扣不 ...

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