【问答精选】关于公司结存分立的一对一询案例(20210128)
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一文讲全:税法中的“加计”抵税(附:账务处理要点)
2021-06-07 首先,之所以使用"抵税"这个词汇,是因为同样对于"加计"来讲,增值税方面有抵扣.抵减.扣除等称呼,而企业所得税则一般称为扣除.我们分别来 ...
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账务的处理
账务的处理 一般纳税人:应当在"应交税费"科目下设置应交增值税.未交增值税.预交增值税.待抵扣进项税额.待认证进项税额.待转销项税额.增值税留抵税额.简易计税.转让金融商品应交增值 ...
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【问答精选】关于股权转让收入是否会影响高新企业认定一对一询案例(20200812)
凤凤 提问 我公司在去年被认定为高新技术企业,现在准备将旗下的100%控股的全资子公司A公司转让给B公司,该股权账面价值(计税基础相同)为2500万元人民币,已谈好转让价为3500万元.预计今年公司营 ...
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【问答精选】收到虚开发票处理办法一对一询案例(20200910)
Amimai 提问 我公司批发药类生物制品,上两个月采购员拿回与上游公司交易的进项专票,我公司已经认证抵扣了.稽查局的人打电话过来说:该供应商提供的专票存在虚开发票,让我方已抵扣的增值税270,353 ...
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【问答精选】买地建厂房一对一询案例(20201110)
龙英云 提问 有一个老板想要开一间新公司,专门用于买地建厂房,只是用来买地建厂房,并不想用来经营.请从经营与非经营.小规模纳税人与一般纳税人.老公司与新公司等几个侧面进行分析其风险及利益?敬请提供专业 ...
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【问答精选】关于软件即征即退的退税款一对一询案例(20201203)
朱书君 提问 我公司销售其自主开发生产的一软件,其符合按照国家有关规定,适用增值税即征即退政策,我公司在按13%的税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分,实际即征即退.2020年9月份收到 ...
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【问答精选】关于撤资分得物业的一对一询案例(20201224)
许丽清 提问 我公司几年前投资了一个A公司,当时的投资成本为1000万元,占了A公司30%股份.现在我公司决定准备从A公司撤资.截止撤资时,A公司累积留存收益为3000万元,其中我公司按照注册资本份额 ...
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【问答精选】关于开农业免税发票一对一询案例(20210115)
万婷婷 提问 我从农民家中收购一些农家肥,再将这些农家肥卖给当地的一些蔬菜种植公司.这些公司结算货款都需要发票,所以我就到税局申请代开普通发票.请问,我这种销售农家肥代开普通发票要交哪些税呢?对方还要 ...
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【问答精选】关于以房抵债的一对一询案例(20210309)
齐美雅 提问 我企业为一家生产企业,属于一般纳税人,由于受疫情影响,生意不好,现已停止生产,准备关闭,准备0元出售原材料,(是由于这些原材料很难卖出去,保管也很难,供应商那边也不肯回收),请问下,0元 ...
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【问答精选】关于年度综合所得收入一对一询案例(20210401)
曲璐瑶 提问 请问老师:税法中说:年度综合所得收入不超过12万元,居民个人可免于办理个人所得税综合所得汇算清缴.请问下,这里所说的年度综合所得收入是指什么呢?比如说,我一同事,2020年每个月工资应发 ...
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【问答精选】关于销售方式选择的一对一询案例(20210519)
龙英云 提问 我公司上个月销售一批无产权的地下车位,与购买者签定<地下车位使用合同>,合同中明确约定:租赁使用年限为自合同签订之日至15年期满,15年期满后同意免租金继续使用车位,不再另行 ...