【问答精选】关于以房抵债的一对一询案例（20210309）

齐美雅

提问

我企业为一家生产企业，属于一般纳税人，由于受疫情影响，生意不好，现已停止生产，准备关闭，准备0元出售原材料，（是由于这些原材料很难卖出去，保管也很难，供应商那边也不肯回收），请问下，0元出售，还需要缴纳增值税吗？还要交什么其他税费吗？需要办什么手续之类的吗？

王小雄

回答

您好，非常感谢您的信任与等待！现将您问题解答如下：

1：按《财政部、国家税务总局关于增值税若干政策的通知》（财税【2005】165号）第六条规定，一般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格，转为小规模纳税人时，其存货不作进项税额转出处理，其留抵税额也不予以退税。... ...

请点击这里查看->>查看全部！

叶玲

提问

广州A公司欠了我公司（位于广州市天河区）一笔款200万，因资金周转问题，A公司和我公司协调，决定以A公司老板名下的一处普通房产（位于广州市天河区，面积45平方，这处房产过五不唯一，市场价为210万）来抵我公司的这笔欠款，但这房子最后并没有过户到我公司名下，而是过户到了我公司老板的女儿名下（老板女儿已20岁，没结婚，名下没房，广州户口），过户的所有税费均由我公司来支付。请问下以上业务，我公司需要交哪些税费？这些税费可以在我公司的企业所得税税前扣除吗？相关的账务处理怎么做，分录怎么写？

李伟

回答

您好，感谢您的信任！

您好！感谢您的提问！根据您所提供的信息，我的回复如下：1.由A公司拿到房产，但房产直接过户给老板女儿，相当于从公司拿走了200万，到了年底如果不还，视同分配利润，按20%计交个税。会计分录如下：借：其他应收款--老板女儿 200万 贷：应收帐款---A公司 200万 （相当公司债务人变更，由A公司变为老板女儿）... ...

点击这里—>>查看全部！

经 典 回 顾

【问题精选】疫情期间免征增值税一对一咨询案例（20200310）

【问题精选】总分公司所得税优惠一对一咨询案例（20200501）

【问题精选】小规模是否能开3%专票一对一咨询案例（20200409）

【问题精选】新型肺炎疫情捐赠一对一咨询案例（20200220）

【问题精选】“境外公司转让股权”一对一咨询案例（20200117）

【问题精选】“母子公司”一对一咨询案例（20191220）

【问题精选】“出口退税”一对一咨询案例（20191203）

【问题精选】“餐饮外卖”一对一咨询案例（20191119）

更多【问题精选】，请点击这里查看...

编辑：会计师专家　陈耿升、黄志英

公众号

共享会计师