【财税实务】《贷款损失准备金及纳税调整明细表》（A105120）填报思路 / 开普饭

鸣谢:我的好朋友苏强教授提供资料. 在8日敝号推送的拙文<A105120表第10栏计算数额为负,为什么第11栏不按此数进行纳税调整?>(点击标题即可阅读)中,财税微波提出: 财政部税 ...

贷款损失准备金申报表应该这样填为降低金融企业经营风险,<财政部税务总局关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除有关政策的公告>(2019 年第 86 号).<财政部税务总局关于 ...

一. 贷款损失和坏账损失申报的基本问题 (一)贷款损失和坏账损失的业务内容贷款损失和坏账损失分别是金融企业和非金融企业对所持有的金融资产确认的损失,可以分为两种类型:一种是企业实际发生的资产坏账损失 ...

某省级税务机关官方网站22日曾发布了一份<贷款损失准备金填报指引>(已删除).对该份指引中给出的贷款损失准备金填报步骤,财税微波很是赞同.但对该份指引中给出的安全,财税微波认为可能是错误的 ...

原创大云农金财税 2021-05-04 2020年银行业金融机构企业所得税汇算清缴最大的变化就是贷款损失准备金税前扣除及贷款资产核销及处置损失税前扣除相关报表格式和填报逻辑都发生 ...

相关问答企业所得税年度纳税申报表修订了,<资产损失税前扣除及纳税调整明细表>(A105090)有哪些新变化? 答:结合原<特殊行业准备金及纳税调整明细表>(A105120)修 ...

按财政部税务总局公告2019年第86号(以下简称"86号公告")及规定,金融企业准予当年税前扣除的贷款损失准备金计算公式如下: 准予当年税前扣除的贷款损失准备金＝本年末准予提取贷 ...

一.A105030<投资收益纳税调整明细表>的格式和填报说明(一)<投资收益纳税调整明细表>格式A105030投资收益纳税调整明细表行次项目持有收益处置收益纳税 ...

根据<国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表的公告>(国家税务总局公告2020年第24号)规定,国家税务总局本次共对13张表单进行了修订,其中对表单样式及其填报说明进行调整的表单共1 ...

案例:某房地产开发企业分两期开发,一期为公寓,二期为别墅.2017年,一期预售收入6000万元:2018年上半年一期预售收入2000万元,2018年6月30日一期完工,一期累计总成本6400万元:二期 ...

案例:某房地产开发企业分两期开发,一期为公寓,二期为别墅.该企业销售未完工开发产品计税毛利率为15%. 2017年一期开始预售,预收帐款--一期2017年末贷方余额为6000万元,期初余额为0,当年预 ...

来源:国家税务总局相关问答企业所得税年度纳税申报表修订了,<捐赠支出及纳税调整明细表>(A105070)有哪些新变化? 答:根据<财政部?税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫 ...

【财税实务】《贷款损失准备金及纳税调整明细表》（A105120）填报思路