论刑事诉讼法在反舞弊领域的若干运用（上）
一、认罪认罚的原则：
刑事诉讼法第15条规定：犯罪嫌疑人、被告人愿意如实承认罪行、接受处罚的，可以从宽处理。
最高人民法院、最高人民检察院，在司法解释中也有明确指引：行贿人被检察院起诉前，能自首的，可以从轻处罚或减轻处罚。犯罪行为显著轻微的，可以免除处罚。
非公行贿罪是经济类犯罪，一般不至于出现致人死亡、重伤、严重危害社会秩序和国家利益的情况。所以，凡是愿意主动交代行贿事实的供应商，即使是累犯，也极有可能享受到免除处罚的待遇，这个免除处罚，就包含了免除刑事处罚。
这条法规，是我们在调查舞弊案件中，争取行贿人配合办案的重要法理筹码。
二、员工侵犯公司知识产权、商业机密；外部单位侵占企业利益的案件；供应商向我司销售假冒、伪劣商品的案件；不需要经过经侦立案，企业可以自己到法院起诉。
但是要注意，侵占跟职务侵占不一样。举个例子，供应商行贿采购员后，缺斤短两送货，但却全额收了你们公司给的货款，那么贵公司可以起诉供应商犯侵占罪，同时申请法院调查下供应商和贵司采购员之间的勾结情况。
但是如果是你企业的员工，利用职务便利，侵占公司财物——比如仓管员盗窃仓库产品、司机私自把汽车开去卖掉、销售人员侵吞了客户给的货款这类的，还是要由经侦立案调查后，检察院起诉追责。
简单来说，只有外部单位、或者跟你们公司没有劳资关系的人，采用不合法方式搞你的钱，你司才可以告他侵占。
三、立案材料的来源
立案材料的来源，包含两大类、四情形。
两大类是指：
一、主动类
即，公安或检察院直接发现犯罪线索、事实，然后立案的。
二、被动类：
包括：1、单位或个人的报案或者举报；
2、被害人的报案或者举报；
3、犯罪嫌疑人自首。
具体到民企查处员工职务犯罪实操，如果你想案件办得快，那么就要走请经侦或者检察院，主动去发现犯罪线索；或者犯罪嫌疑人自首的途径。
即使员工贪污腐败的证据是内审部门发现的，你也要想办法把它转换成是经侦自己发现的，因为采用“单位、个人报案或者举报”这种方式去立案，条条框框限制太多，随便一个非法证据排除就够内审部门受的了。而公安、检察院自己发现犯罪线索后，进行立案，效率堪称一路绿灯。特别是检察院自查自立案这个渠道，可以说是一步到位、一剑封喉。
我认为未来民企内审部门一项重要的外联工作，就是和公司所辖地的检察院建立好关系，这比和经侦部门建立关系，回报要高许多。
四、证据的排除
原则上来说，证据要具备合法性、关联性、真实性、充分性这四个要素。
但是，刑事诉讼法又规定，只要经过法庭查证属实的证据，就可以用于审判！这是什么意思呢，意思就是，即使证据获得时有瑕疵，但只要法院认可它的真实性，这个证据就还是有效的。
今天我主要讲，会被强制排除证据性的情况：
1、物证、书证，未做清单或附笔录，不能证明其来源的。
简单来说，你现在拿出一个视频，上面清清楚楚记录着，供应商送给你们公司采购员十万元人民币的情况。但是你说不出这个视频，你是怎么获得的，那么这个视频，可能就会被强制排除证据性。
反之，不管你是用勘验、检查、搜查、跟踪、提取、扣押等什么手段获得的证据，只要你能说出来源，而且这个来源听起来合理，有其他辅助证据，那么即使获取到手段，稍稍有些不合规，法庭也可能采纳你的证据。
至于给物证、书证做清单和笔录，这也十分重要。简单来说，物证、书证有一个卷宗，内行人可以根据这个卷宗形成的顺序、时间、分项、确认人，梳理出你取证的逻辑是否合理。
你向经侦移送书证、物证时，没有卷宗，人家怎么能相信你的专业性呢？2017年我去某经侦支队报案，我提交的卷宗里边，有采购员的忏悔书、他和我司签订的劳动合同、我司和相关供应商历年来签订的供货合同以及货款转账记录、供应商的道歉函、我对于所有物证、书证获取的描述，这份卷宗一递上去，经侦同志看完了就说：“你放心回去吧，一个星期内等好消息。”，反观旁边也来报案的另一位仁兄，带着一张嘴就来了，他才说了不到五句话，接待警员就说了：“我们很忙，这事儿你先去咨询下你们企业的律师，再过来谈。”
2、物证、书证在收集过程中，程序有疑问，且提供人不能提出合理解释的。
比如说你用把人关进小黑屋、毒打的方式，得到了采购员受贿忏悔书，这东西就铁定不能成为证据。
总之，要记住，取证程序有问题，并不一定致命，致命的是你无法提供合理解释。
还是同样的例子，你把采购员关进小黑屋，毒打一顿后，他交代了受贿的事实。后来你把他的忏悔书提交给法庭，法官问你：“对方说是你打他，逼他承认的，是不是这样？我看过了，他身上确实有伤。”
你回答说：“当时我拿证据和他对质，他恼羞成怒，要来撕毁证据，还要打我，我为了保护证据，不得已进行正当防卫才打到他，我没有严刑逼供。他只是轻伤，这说明我没有下重手，而且我也被他打伤了。”
那么这个解释，是合理的。如果你能进一步证明这个解释是真的，那这份采购员的忏悔书，也有可能成为证据。
事实上，古代的官员在审案时（现在也许也还有大量这样的人），为了防止犯人说他严刑逼供，多数会采取“针扎”、“把犯人的手吊在一个架子上，然后让他双脚离地”、“往犯人脸上贴一张纸，跟着喷水把纸死死黏在犯人口鼻处，使其呼吸困难”的方法“断案”，用这种逼供方式获得认罪书后，在犯人的身上又查不出伤痕，可谓料敌先机。
五、秘密侦查（钓鱼执法）
经公安机关负责人决定，可以由有关人员，隐匿身份实施侦察。这种侦查只要满足两个限制条件就行：1、不得诱使他人犯罪；
2、不得危害公共安全，或者造成重大人身危险。
简单来说，企业的审计监察人员，可以在经侦人员的监督下，隐匿身份伪装成一个供应商，与公司的采购员接头，看看采购员会不会向他索贿。采购员向他索贿，监察员也给钱了，这不叫诱使他人犯罪，这只是提供一个交易机会。因为监察员没主动给钱，是采购员主动要收钱的。
但是，如果是监察员主动给钱给采购员，要求采购员对自己提供业务关照，用这种钓鱼方式而获得的证据，证据无效。
另，隐匿侦查可以依照规定，实施控制下的交付。
比如说采购员要求你通过打麻将输钱的方式，向其行贿，你可以拉上经侦和采购员一起去打麻将，这种“控制下的交付”所获得的证据，有效。
六、有读者问：“检察院是否可以直接受理民企的举报，并立案侦查的权力？”
检察院虽然有自主立案、侦查的权限，但它立案、侦查的对象，在实践中针对的都是公务人员。只有遇到经侦搞不定的疑难案件、或者检察院认为应该立案而经侦无理由不给立案、或者检察院自己发现了犯罪线索的民企职务犯罪案件，检察院才有可能出手帮助民企进行调查。
七、经侦机关核实立案材料的手段：
包括了询问、查询、勘验、检查、鉴定、调取证据材料等不限制调查对象人身自由、不冻结调查对象财产的手段。
其中关于询问、查询、调取证据材料、勘验的权限，如果经侦真的愿意帮你办案，这些权限严格来说，在立案前和立案后，没啥区别。当然，前提是你的立案材料，多少得有点料。
立案后，如果发现犯罪嫌疑人有逃跑、串供的嫌疑的，可以对嫌疑人实施逮捕。
八、民企职务犯罪行为立案的条件：
1、有犯罪事实；
2、需要追究刑事责任。
这个有犯罪事实，实际上就是要求报案的时候，民企要向经侦部门提交一定的物证。否则，如果每个企业都靠臆测，就到经侦举报自己的员工有受贿、挪用资金、职务侵占、诈骗等罪行，然后经侦就帮你立案调查，这是对警力的浪费。
2、至于需要追究刑事责任，这个也是一个立案时要关注的点。
比方说行贿人、受贿人在你报案前，出了车祸变成了植物人，或者行贿人、受贿人中有一个未成年，或者行贿的金额太低，这些情况都能成为经侦不立案的借口。
