年末暂估收入，次年开发票，会计与税务该这么处理！ / 开普饭

2021年07月06日来源: 作者:郑旭炎徐常山程良英 2020年度的企业所得税汇算清缴工作已经结束,现阶段各地税务机关陆续开展汇算清缴数据分析.纳税评估和检查.笔者发现,不少财会人员对分期收款销 ...

[例]A公司向B公司于2019年10月1日借入款项1000万元,借款合同约定借款期限1年,每月31日支付利息,年利率6%,但由于疫情原因,A公司经营不善于2020年8月份停工,利息已无力支付,那么B公 ...

摘要:实务中,企业经常因融资发生利息支出.一般来讲,利息支出属于企业实际发生的与取得收入有关的合理支出,应允许在企业所得税税前扣除. 实务中,企业经常因融资发生利息支出.一般来讲,利息支出属于企业实际 ...

如果发票跨年度仍未到达,但存货已经领用并销售,汇算清缴时是否调整按暂估价列支的成本,目前没有统一的规定. 根据税法规定,税前扣除必须符合以下原则: (1)配比原则,纳税人发生的费用应在费用应配比或应分 ...

粉丝来信 [<投融资总监>微信公众号粉丝来信]公司的未开票收入,单列,正常申报,应该没有问题,但是因我公司业务种类多,适用税率也有好几个,要确定该未开票收入的适用税率,需要哪些资料作为佐证 ...

当合同一方不履行开具发票的合同义务,另一方能否通过民事诉讼维护其取得发票的权利?税务部门对开票方能做些什么?这成为近期的热点话题. 有法院认为该诉求不属于民事范畴,合同一方不开具发票,违反了相关行政法 ...

会计滥用"暂估",被税局要求补税128万!财务人,你真的了解暂估入账吗?你可能一直都做错了! 01 会计滥用"暂估"被查! 税务局:补税128万! 某新三板公司 ...

会计滥用"暂估",被税局要求补税128万!财务人,你真的了解暂估入账吗?你可能一直都做错了! 会计滥用"暂估"被查!税务局:补税128万! 某新三板公司在股转平 ...

520.会计滥用"暂估",补税128万!"暂估入账"怎么做? 财税下午茶,给工作加点糖!大家下午好. 今天是2021年5月27日,在1996年的5月27日,我国 ...

暂估也是指本月存货已经入库,但采购发票尚未收到,不能确定存货的入库成本.月底时进行暂估入账,形成暂估凭证.对于上月暂估成本次月收到发票的业务,应怎么做会计分录? 上月暂估成本这个月发票到了如何做账? ...

咨询案例我们公司已经收到客户的货款了,货也发了,就是没开发票给客户,我要在本月确认收入吗?那要如何申报这个月的增值税呢? 这个问题要分情况回答,一是客户未收到货,货在途中:二是客户已经收到货了. 0 ...

上一期,笔者和大家分享了应收账款和预收账款两个项目可能存在的税务风险,从而引出了一个很老生常谈,也是很多中小企业经营者和财务朋友会犯浑的地方--开发票=确认收入=纳税义务发生.因此,笔者在本期打算先分 ...

​年末暂估收入，次年开发票，会计与税务该这么处理！