【审计案例】上市公司内部控制审计案例参考 / 开普饭

(一)关于<会计师事务所质量管理准则第 5101 号--业务质量管理(征求意见稿)> 本文作者系审计从业25年的资深注册会计师. 1 征求意见稿是否能够有效提高会计师事务所的业务质量管理 ...

导读:会计差错不仅影响会计信息的可靠性,而且可能误导投资者.债权人和其他信息使用者,使其作出错误的决策或判断.本文将结合实际案例对会计差错更正带来的影响进行解答. 对于IPO企业而言,出现会计差错更正 ...

吴永严祥吴倩倩等 / 文:内审网 / 整编背景:2019年7月,某地产集团风险控制中心对下属子公司MN项目脚手架遗失事项开展了专项审计.经核查MN项目涉及的脚手架搭设完成后由于项目部管理不善.遗 ...

内审网 / 整编采购管理如此复杂,舞弊漏洞如此繁多,那么,采购舞弊方式有多少种呢?从整个采购流程进行分析,存在不少于42个舞弊风险,包括招投标舞弊.合同舞弊.付款舞弊等.其中招投标舞弊方式22种(类 ...

2018年,公司派出审计小组开展分.子公司采购专项审计,除发现内部控制一般缺陷外,另外发现一起舞弊事项. 审计过程为规范管理分.子公司采购业务,检查采购材料质量和价格.供应商选择.采购合同的订立.到 ...

建设项目全过程跟踪审计,从决策.设计.招投标.施工.竣工各阶段进行全面审计,拥有及时性.主动性.全面性的优势.但在国内实施过程中也存在不少难点,如何在工程审计过程中合理分布审计力量.紧抓项目过程中的重 ...

作者:曹明贤整编:审计网校如果把审计调查场所看作"战场",那么审计人员就是"战士".在与形形色色的被调查对象的较量.周旋过程中,欲取得良好的"战果 ...

淑言威语:谨以此篇献给我亲爱的家人.良师益友.内审伙伴们.您的互动,是对我最大的鼓励.感激您的时间!感谢您的陪伴!我们继续一路向前! 一.内审实务案例汇编(轻点下方蓝色文章标题即可查看文章) 1.16 ...

导语采购作为企业生产经营过程中的基本环节,由于采购行为的复杂性和采购过程中不确定性,采购行为的合规标准比较模糊宽泛,不同的采购类型都有自己的风险点,致使我国企业采购管理仍然是一个十分薄弱的环节.为此 ...

导语采购作为企业生产经营过程中的基本环节,由于采购行为的复杂性和采购过程中不确定性,采购行为的合规标准比较模糊宽泛,不同的采购类型都有自己的风险点,致使我国企业采购管理仍然是一个十分薄弱的环节.为此 ...

一.检查立项计划或可行性研究报告.新产品开发计划.新品开发任务书,与企业战略.行业技术信息比较分析:检查客户联系函.开发意向书或者开发协议.市场调查记录.部门联系函等内外联系的有关书面记录. 二.检查 ...

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