本月抵扣上月留抵税额的会计分录，你清楚吗？ / 开普饭

确认成本借:主营业务成本贷:库存产品确认收入借:银行存款/应收账款/应收票据贷:主营业务收入应交税费--应交增值税(销项税额) 购买原材料时会有进项税借:原材料 ...

增值税属于流转税,就会有销项税额和进项税额.所以一般纳税人应交的增值税=销项税额-进项税额+进项税额转出,那么会计分录又该怎么做呢? 1.购进货物获得进项专票,一般会在上月月底在增值税勾选确认平台予以 ...

进项大于销项的会计处理? 当企业发生进项税时,计入科目:应交税金-应交增值税-进项税; 当企业发生销项税时,计入科目:应交税金-应交增值税-销项税; 月末,如果销项税额大于进项税额. 例如:当月销项税 ...

原创于小强草木财税 2020-06-30 案例:甲公司属于一般纳税人,商品批发.零售企业,执行企业会计准则.2019年向消费者个人销售一批商品.货物,收款113万元.因个人并未索取发票,甲公司未开 ...

应交税费是企业必须按照国家规定履行纳税义务,对其经营所得依法缴纳的各种税费.其对应的会计分录应该怎么做? 小企业应交税费分录小企业作为小规模纳税人时: 1.依照发票.销售结算单.出库单.收款收据作为 ...

对于上月未抵扣完的进项税额,如果需要本月做出处理,则是这样的: 借:原材料/库存商品应交税费--应交增值税---待抵扣进项税额贷:应付账款/应付货款认证: 借:应交税费--应交增值税--进项税额 ...

暂估也是指本月存货已经入库,但采购发票尚未收到,不能确定存货的入库成本.月底时进行暂估入账,形成暂估凭证.对于上月暂估成本次月收到发票的业务,应怎么做会计分录? 上月暂估成本这个月发票到了如何做账? ...

本周:select * from table where datediff(week,C_CALLTIME,getdate())=0 --C_CALLTIME 为日期字段本月:select ...

计提时借:生产成本.制造费用.管理费用.销售费用.在建工程.研发支出等贷:应付职工薪酬--住房公积金(单位负担部分) 从工资代扣代缴借:应付职工薪酬--工资贷:其他应付款--住房公积金(个 ...

<全球人力资源服务供应商市值排名>(可点击查看2018年4月榜单)是由中国领先的人力资源媒体公司HRoot发布的月度报告.入榜的人力资源服务供应商的人力资源服务相关收入占总营业收入的比例达 ...

发票开错税率了,这个事也经常发生! 开票系统里面税率是可以自行选择的,有些时候难免会选错,关键是开错了,当月没及时收回来作废掉,到了次月申报期,你怎么申报的? 为了方便说明,二哥需要举例. 二哥税税念 ...

上月刚收购国内领先锂盐公司,本月就定增7.8亿加码氢氧化锂产能!联手宁德时代上游锁定锂矿,下游锁定客户,刚刚公布股权激励,分析师测算明年锂盐毛利将增加16倍--12月17日脱水个股天华超净: ...

来源:国家税务总局相关问答我公司由一般纳税人转登记为小规模纳税人时,尚有未抵扣完的留抵税额,请问如何处理? 根据<国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告>(国家税务 ...

计提本月附加税的会计分录借:税金及附加贷:应交税费-应交城市维护建设税 -应交教育费附加 -应交地方教育费附加实际缴纳税费时借:应交税费-应交城市维护建设税 -应交教育费附加 -应交地方教育费 ...

本月抵扣上月留抵税额的会计分录，你清楚吗？