【IPO案例】保荐人称函证由会计师负责发函和收函，7 份回函寄件人为发行人员工

2024-04-22 18:16:34

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2021年上半年北京、深圳辖区中介机构执业过程的突出问题汇编

投资稳赚:博格谈指数基金作者:[美],约翰·博格(John,C.Bogle) 京东来源:梧桐树下v,北京证监局.深圳证监局官网 2021年上半年,北京证监局.深圳证监局对各自辖区内中介机构执业过程 ...
部分客户拒绝回函，重新设计询证函！两次询证函的设计和回函情况存在较大差异的原因与合理性，是否符合审计...

来源:企业上市. 8-1-1关于赛赫智能设备(上海)股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件审核问询函的回复(2020年三季报财务数据更新版) 请保荐机构和申报会计师说明:(1)两次询证 ...
【IPO案例】说明询证函填写、封装、邮寄和回函的经办人员、经办时间和地点；视频访谈如何核实对方身份？...

版权声明会计雅苑-会计审计资讯平台.本文来自公司公告,如需转载请注明来源. (1)说明函证的具体过程,包括不限于询证函填写.封装.邮寄和回函的经办人员.经办时间和地点等,是否存在由发行人代为处理的情 ...
【IPO案例】部分客户拒绝回函，重新设计询证函

版权声明会计雅苑转载之文章版权归原作者,本文来自公司公告. 请保荐机构和申报会计师说明: (1)两次询证函的设计和回函情况存在较大差异的原因与合理性,是否符合审计准则等相关规定: (2)2020 ...
【IPO案例】针对审核问询函回复，请会计师重新正面发表明确意见！

版权声明会计雅苑转载之文章版权归原作者,本文来自公司公告. 针对首轮问询,申报会计师发表的意见为"发行人回复相关信息与我们审计公司申报财务报表过程中取得的资料及了解的信息在重大方面保持了一 ...
【IPO案例】电子邮件函证发函及回函过程控制程序

版权声明会计雅苑-会计审计资讯平台.本文来自公司公告,如需转载请注明来源. 电子邮件发函过程控制程序: 1.对电子邮件函证的收件人邮箱后缀与被函证客户的单位名称及官网显示的企业邮箱后缀进行核对: 2 ...
监管案例汇总！函证程序执行不到位依旧是最突出执业问题

[风险提示] 经梳理一季度行政监管措施,北京证监局总结会计师事务所和资产评估机构在执业过程中存在的突出典型问题,提示如下. 会计师事务所的突出执业问题--函证程序执行不到位案例1:未对回函差异事项执 ...
【IPO案例】请会计师重新发表意见，不得发表“未发现”及类似消极意见

版权声明会计雅苑转载之文章版权归原作者,本文来自公司公告
【案例】某IPO项目保荐业务现场督导发现的问题及回复

版权声明会计雅苑转载之文章版权归原作者,本文来自公司公告.
【IPO案例】中介机构执业质量问题遭质疑，券商、会计师、律师被问是否遵循业务标准和道德规范？

IPO上市号整理,转载请注明出处. 问题八.关于中介机构执业质量.针对上述问题和中介机构执业质量情况:(1)请保荐人.申报会计师和发行人律师对照现场督导发现的情况与前期申报材料.审核问询回复等所述内容 ...
收入及成本实质性测试及函证程序多项执业问题，大信所及会计师收警示函

大信会计师事务所(特殊普通合伙)及朱劲松.李华: 经查,我局发现你们在北京数知科技股份有限公司(以下简称数知科技或公司)2019年度财务报表审计项目(大信审字[2020]第1-02464号)执业中存在 ...