企业分别要交哪些税?有什么优惠?

一个公司正常的经营都离不开以下这些税,特别是主要税种增值税和企业所得税,都是现在占比比较大的税,一个是针对增值部分,一个是针对利润部分。税收是国家实现再分配的机制,属于财政政策,具有强制性。

现在我国现存的主要税种

企业所得税:企业所得税税率有几个档

应纳税所得额≤100万——税率5%(2021年减半征收2.5%)

100万<应纳税所得额≤300万——税率10%

应纳税所得额>300万——税率25%

②增值税:增值税是一种流转税,主要是针对的各流通环节产品的增值部分。根据企业形态以及行业规模的不同试行税率3%、5%、6%、9%、13%这几类。对商品在流通过程中产生的增值额进行征税,就是对买卖间的价格差价进行征税。

③个人所得税:

  1. 个人综合收入所得(工资薪金,劳务报酬,稿费。特许权使用费四项)按照3%-45%个人综合收益税率表计算——七级累进制(3%-45%)

  2. 个人经营所得---五级累进制(5%-45%)

  3. 公司股东分红,财产租赁转让,偶然所得---个税税率为20%。

    ④附加税

    有限公司(一般纳税人):增值税的12%

    个人独资,个体工商户(小规模纳税人):减半征收,增值税的6%

案例分析:

  1. 一般可以做筹划的主要是企业所得税,以及个税。比如个人的工资比较高,吧工资薪金,劳务报酬所得,转化为个人经营所得,然后申请核定征收,税率就大大降低了。

    王某是某互联网开发高级工程师,一年对外承接的业务100万,如果是按照工资薪金,或者劳务报酬交,是近40%的的税——近40万税

    但是个人在税收成立一个个人独资企业,享受核定征收,则需要的交的税

    增值税:100w/1.01*1%=1万;

    附加税:1w*5%=0.05万;

    个人经营所得税:100w/1.01*10%*20%-1.05w=0.95万;

    综合纳税额:1w+0.05w+0.95w=2万;

    一共仅交2万税金

    综合税负率:2w/100w=2%

    比之前足足少了近38万

    注:

    个人独资企业交完以上税可直接公转私,无需交其他税

    不需要汇算清缴

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