企业分别要交哪些税？有什么优惠？

一个公司正常的经营都离不开以下这些税，特别是主要税种增值税和企业所得税，都是现在占比比较大的税，一个是针对增值部分，一个是针对利润部分。税收是国家实现再分配的机制，属于财政政策，具有强制性。

现在我国现存的主要税种

①企业所得税：企业所得税税率有几个档

应纳税所得额≤100万——税率5%（2021年减半征收2.5%）

100万＜应纳税所得额≤300万——税率10%

应纳税所得额＞300万——税率25%

②增值税：增值税是一种流转税，主要是针对的各流通环节产品的增值部分。根据企业形态以及行业规模的不同试行税率3%、5%、6%、9%、13%这几类。对商品在流通过程中产生的增值额进行征税，就是对买卖间的价格差价进行征税。

③个人所得税：

1. 个人综合收入所得（工资薪金，劳务报酬，稿费。特许权使用费四项）按照3%-45%个人综合收益税率表计算——七级累进制（3%-45%）

2. 个人经营所得---五级累进制（5%-45%）

3. 公司股东分红，财产租赁转让，偶然所得---个税税率为20%。

   ④附加税

   有限公司（一般纳税人）：增值税的12%

   个人独资，个体工商户（小规模纳税人）：减半征收，增值税的6%

案例分析：

1. 一般可以做筹划的主要是企业所得税，以及个税。比如个人的工资比较高，吧工资薪金，劳务报酬所得，转化为个人经营所得，然后申请核定征收，税率就大大降低了。

   王某是某互联网开发高级工程师，一年对外承接的业务100万，如果是按照工资薪金，或者劳务报酬交，是近40%的的税——近40万税

   但是个人在税收成立一个个人独资企业，享受核定征收，则需要的交的税

   增值税：100w/1.01*1%=1万;

   附加税：1w*5%=0.05万;

   个人经营所得税：100w/1.01*10%*20%-1.05w=0.95万;

   综合纳税额：1w+0.05w+0.95w=2万;

   一共仅交2万税金

   综合税负率：2w/100w=2%

   比之前足足少了近38万

   注：

   个人独资企业交完以上税可直接公转私，无需交其他税

   不需要汇算清缴